СОДЕРЖАНИЕ
Содержание 4
Введение 6
1 Производственный бюджет 7
1.1 Годовые затраты на материалы 7
1.2 Годовые затраты на заработную плату рабочих 8
1.3 Дополнительная заработная плата 10
1.4 Единый социальный налог 11
1.5 Годовые затраты на амортизацию оборудования 12
1.6 Расчёт затрат на электроэнергию 16
1.7 Годовые затраты на техническое обслуживание оборудования 17
1.8 Годовые затраты на текущий ремонт оборудования 18
1.9 Годовые затраты на капитальный ремонт оборудования 19
1.10 Годовые отчисления на амортизацию и содержание производственной площади, занимаемой оборудованием 20
1.11 Прочие затраты 21
1.12 Себестоимость годового выпуска изделия 22
2 Бюджет инвестиций 23
2.1 Расчет инвестиции в оборудование и производственную площадь 25
2.2 Расчет срока окупаемости инвестиций без учета инфляции 25
3 Расчет цены и прибыли 26
3.1 Расчет цены изделия 26
3.2 Расчет годовой выручки от реализации 27
3.3 Расчет балансовой прибыли 28
3.4 Расчет чистой прибыли 28
3.5 Расчет объемов продаж по месяцам 29
3.6 Доходы и расходы ежемесячно 30
4 Анализ безубыточности 31
4.1 Определение условно постоянных затрат (расчет в рублях) 31
4.2 Определение условно переменных затрат 31
4.3 Определение критического объема продаж в штуках и рублях 31
4.4 Кромка безопасности 32
4.5 Расчет степени покрытия постоянных затрат 32
4.6 Определение суммарного покрытия 33
5 Инвестиционный план 34
5.1 Расчет коэффициента инфляционной корректировки и дисконтирования 34
5.2 Расчет коммерческого эффекта 35
5.3 Расчет интегрального эффекта 37
6 Расчет основных технико-экономических показателей 39
6.1 Общие показатели 39
6.2 Трудовые показатели 39
6.3 Инвестиционные показатели 40
6.4 Показатели безубыточности 40
6.5 Показатели использования основного капитала 41
6.6 Показатели рентабельности и прибыльности 41
6.7 Налоги 42
Заключение 43
Список литературы: 45
ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ ПО ВАРИАНТУ 22
1. Годовой объем производства = 2 691 000,00
2. Годовой фонд рабочего времени оборудования
Двухсменная = 3890
Односменная = 2008
3. Цена одного киловатта электроэнергии 1,60
4. Средняя часовая ставка рабочего первого разряда 25 руб
5. Районный коэффициент = 15%
6. Процент премиальных надбавок = 25%
7. Прочие выплаты = 30%
8. Норма обслуживания оборудования одним рабочим = 1
9. Коэффициент выполнения нормы = 1,1
10. Дополнительная заработная плата = 12%
11. Социальный налог = 26%
12. НДС = 18%
13. Налог на прибыль = 24%
14. Цена связующего вещества = 2,8 руб/кг
15. Цена наполнителя = 0,4 руб/кг
16. Масса связующего вещества = 0,2 кг/шт
17. Масса наполнителя = 0,6 кг/шт
Таблица – 1 Технологический маршрут изготовления черепицы

Таблица – 2 Сводная ведомость по оборудованию